“세금은 받는 사람이 내는 것이 원칙입니다. 그런데 증여자가 대신 내줬다면, 그 세금도 또다시 증여로 간주되어 추가 세금이 붙어요.” 이 말을 들으면 어떤 생각이 드시나요? 증여세는 생각보다 복잡하고 때로는 예상치 못한 결과를 낳을 수 있습니다.
2024년, 증여세 제도에 중요한 변화가 있었습니다. 부모가 자녀에게 증여할 수 있는 비과세 한도(자녀 증여세 면제한도)가 5천만 원에서 6천만 원으로 상향되었고7, 결혼이나 출산 시에는 최대 1억 원까지 추가 공제가 가능해졌습니다1. 이러한 변화는 많은 가정에 도움이 될 것으로 보입니다.
하지만 여기서 흥미로운 사례 하나를 소개해드리겠습니다. 두 아들 중 한 명은 열심히 일해 스스로 결혼 자금을 마련했고, 부모님은 기특하다고 생각해 1억 원을 주었습니다. 그런데 이 아들은 증여세로 700만 원을 내야 했습니다. 반면 다른 아들은 부모에게 의존하며 살았지만, 결혼 시 자기 명의로 모은 돈으로 아파트를 샀고 증여세를 한 푼도 내지 않았습니다. 이 사례는 증여세에 대한 이해가 얼마나 중요한지를 잘 보여줍니다.
증여세는 단순히 돈을 주고받는 문제가 아닙니다. 어떻게 주고받느냐에 따라 세금 부담이 크게 달라질 수 있습니다. 바뀌는 증여세 제도의 변화와 현명한 증여 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.
📌 부모 자녀 증여세 면제한도, 이렇게 하세요
- 성인 자녀에게: 5천만 원까지 비과세
- 미성년 자녀에게: 2천만 원까지 비과세
- 자녀가 부모에게: 5천만 원까지 비과세
✅ 10년마다 비과세 한도가 리셋되니 잘 활용하면 장기적으로 큰 절세 효과를 볼 수 있어요!
결혼·출산 시 더 커지는 혜택 (2024년 기준)
- 혼인 신고일 전후 2년 또는 출생일 전후 2년 동안
- 부모나 조부모로부터 받은 재산에 대해
- 최대 1억 원까지 추가 공제 (기존 5천만 원 별도)
- 양가 부모 모두 증여 시 최대 3억 원까지 비과세 가능!
👨👩👧👦 다른 가족 간 증여는?
- 형제·자매, 기타 친척: 1천만 원까지 비과세
- 부부 간: 연간 6천만 원까지 비과세 (법률혼에만 적용)
💼 자녀 생활비·교육비는?
기본적으로 비과세예요! 학자금, 혼수용품 등 통상적으로 필요한 금품이 해당돼요.
💡 자녀 증여세 절세 꿀팁
10년 법칙 활용하기
증여재산 공제액이 10년마다 갱신됩니다.
성인 자녀에게는 10년간 5,000만 원까지, 미성년 자녀에게는 10년간 2,000만 원까지 비과세로 증여 가능합니다.
월정액 분할 증여 활용하기
일시금 대신 매월 일정 금액을 증여하면 세금을 크게 줄일 수 있어요.
예: 6,000만 원을 일시 증여하면 97만 원의 세금이 발생하지만, 10년간 매월 50만 원씩 증여하면 26만 원으로 세금이 줄어듭니다.
증여 대상 분산하기
한 명에게 큰 금액을 주는 것보다 여러 명에게 나눠 주는 것이 유리합니다.
자녀, 자녀의 배우자, 손자녀 등으로 분산하면 각각 공제를 받을 수 있어 전체 세금이 줄어듭니다.
주식 증여 시 시점 활용하기
주가가 낮을 때 증여하면 평가액이 낮아져 세금도 줄어듭니다.
증여 후 주가가 더 떨어지면 증여를 취소하고 다시 증여할 수 있습니다.
혼인·출산 관련 추가 공제 활용하기
2024년부터 혼인신고일 전후 2년 또는 자녀 출생일로부터 2년 이내 증여 시 1억 원의 추가 공제가 적용됩니다.
기본 공제와 합쳐 최대 1억 5,000만 원까지 비과세 가능합니다.
생활비·교육비 지원 활용하기
자녀의 학자금, 생활비 등 통상적인 지원은 증여세가 면제됩니다.
단, 자녀가 경제적으로 독립한 경우 증여세가 부과될 수 있으니 주의하세요.
⚠️ 꼭 기억하세요!
- 증여 후 3개월 내 신고 시 3% 공제 혜택
- 증여세는 받는 사람이 내는 것이 원칙
- 현금 증여는 취소가 불가능해요
여러분, 이렇게 잘 활용하면 증여세 부담을 크게 줄일 수 있답니다. 가족들과 함께 계획을 세워보는 건 어떨까요? 궁금한 점이 있다면 댓글로 남겨주세요! 다음에 또 유익한 정보로 찾아올게요.